克里斯哈

会计和财务经常被错误地用作可互换的术语。会计更像是一门科学,金融更像是一门艺术。每个领域的计算方法都有细微差别。

会计和财务有四个主要区别:

财务、会计、建模和估价简介

最后更新日期:2021年7月

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从零开始学习金融和会计,由一位获奖的MBA教授,常春藤毕业生,在高盛和风投工作|作者:克里斯·哈伦

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让我们来看看这些区别。

你是向前看还是向后看?

会计是历史性的。它涉及记录已经发生的事情。当我们报税时,我们要考虑过去一年发生的事情。金融学着眼于未来——它是关于预测未来会发生什么。金融学还涉及估计我们认为自己能赚多少钱。

在蓝色背景下,商人绘制业务增长图和进度图,分析财务和投资数据,业务规划和战略。

会计分析一个公司或一个人已经赚了多少钱。财务专家预测一家公司未来可能赚多少钱。金融专业人士必须适应不确定性。他们还必须善于管理风险。金融专业人士的预测永远不会百分之百准确。会计人员在记录历史财务报表时必须100%正确。

你是在报告还是在评估?

会计是一门科学,因为它是精确的。会计师在记录财务报表时必须完全准确。金融更像是一门艺术。你在预测你认为会发生什么。预测时,你是在估计将会发生什么。在进行预测时,你需要对不确定性感到舒适。与会计师不同,你永远无法完全确定结果。

当然,这并不意味着你必须边走边弥补。金融专业人士使用多种方法来选择目标价格。目标价格是对公司未来价值的预测。许多金融专业人士使用贴现现金流(DCF)估值方法对公司进行估值。他们也可以使用市盈率(P/E)和市盈率(P/R)方法。如果一种估值方法最终出错,使用多种方法可以降低误差幅度。

那么这些方法是如何帮助你估算的呢?DCF通过预测一家公司未来能赚多少现金来评估一家公司。DCF使用三种财务报表,重点放在现金流量表上。P/E通过使用损益表预测公司未来收益来评估公司。P/R通过预测公司的收入和使用损益表来评估公司。如果一家公司尚未盈利,市盈率尤其有用,但你想估算一旦盈利后可能发生的情况。

商人在一堆硬币附近拿着沙漏的特写镜头

你看的是现金还是非现金?

我们通常用现金来看待金钱问题。无论是报告还是估算,我们都在考虑现金,对吗?不完全是。会计和财务专业人员都依赖这三份财务报表:

但是,会计师和金融专业人士使用这三种财务报表的方式不同。财务专业人员使用现金项目版本的财务报表。他们这样做是因为这使他们更容易预测公司未来的价值。

会计人员也要处理我们所说的“非现金项目”。那么什么是非现金项目呢?一个例子是折旧。折旧是指你买东西的时候,比如买机器。你可以在那台机器的使用年限内计算折旧费用。

当会计师申报税收时,他们会向政府发送三份历史报告。会计师通常会编制这三份财务报表中的两份。一组只有现金项目,另一组有非现金项目。

这个损益表告诉你你赚了多少钱减去你花了多少钱。会计人员在损益表中包括非现金项目,包括折旧。财务专业人士通常将非现金项目排除在损益表之外。许多金融专业人士认为损益表是一个谎言,因为它有许多非现金项目。这就是现金流量表存在的原因。

这个现金流量表“更正”损益表。它准确地解释了在一个会计期末,比如一个季度或一年,你将获得多少现金。这一点很重要,因为一家公司的现金价值与它未来的收入一样。金融专业人士预测未来的现金流。他们使用预测的现金流对公司进行估值。

这个资产负债表记录你拥有的(资产),并告诉你谁拥有你拥有的(负债和权益)。负债包括债务等项目。股权与谁拥有你的资产进行交易。假设你有一辆价值10000美元的车。你花了4000美元现金买了这辆车,还让丰田银行给了你6000美元的贷款。将资产负债表视为一套资产负债表。天平左侧是资产(10000美元的汽车)。右边是负债(丰田银行提供的6000美元贷款)。另外,右边是你对汽车的所有权(意思是你4000美元的“股权”)。资产=负债+权益。

你想学什么?

大公司雇佣会计专业人员。大多数会计师需要会计学位和证书。他们需要对财务报告有一个坚实的理解,并接受过查看数字的培训。

会计人员通常是管理会计和财务交易领域的专家。许多人都曾在德勤、毕马威和普华永道等审计公司担任过审计师。

大公司也会雇佣金融专业人士,通常至少有一名金融分析师. 他们经常在公司的公司财务部工作。金融专业人士通常在大学里学习金融,并获得MBA等高级学位。他们在商业方面受过高度训练。

金融专业人士对财务管理和财务信息有着扎实的理解。他们是分析财务记录的专家。甚至像劳工统计局这样的政府机构也雇佣金融分析师。

归根结底,会计是一门精确的科学,它审视着以前的一切。金融是一门艺术,通过观察过去的情况来估计未来的情况。两者都要求对金融进行研究。会计师将专注于学习准确的数字和规则,金融专业人员将学习商业和预测。

最后更新的网页:2020年11月

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